Langkah pertama kompresi diselesaikan secara signifikan ketika sebuah sinyal audio waktu -kontinu dikonversikan kedalam sinyal waktu-diskrit menggunakan cuplikan, kemudian diproses lebih lanjut dengan pengkodean. Tujuan pengkodean audio adalah mereduksi laju bit untuk membawa data audio ke pencacah sehingga distorsi tidak dapat terdengar. Pada konfigurasi normal, sebuah aplikasi khusus akan menspesifikasikan target laju bit, dimana dapat berupa laju maksimal aliran audio, sebuah laju rata-rata yang harus dipertahankan aliran audio pada periode waktu tertentu, atau sebuah variabel laju dengan kondisi kanal. Tergantung pada tipe laju bit, sebuah algoritma pengalokasian bit inter bingkai dibutuhkan untuk mengalokasikan jumlah bit tertentu secara optimal saat mengkode tiap bingkai audio. Dalam tiap bingkai, sebuah algoritma pengalokasian bit intra bingkai dibutuhkan untuk mengalokasikan bit-bit ini secara optimal dalam mengkode tiap indeks kuantisasi dan informasi sisi lainnya sehingga meminimalkan distorsi